Finance pour Assistante de Direction

MODULE I : LES FONDAMENTAUX DE LA FINANCE ET LES MECANISMES COMPTABLES DE L’ENTREPRISE

I- Définition des termes-clés de la finance
II- Fonctions et fondamentaux de la finance
III- Mécanismes comptables

• Présentation du cycle comptable de l’entreprise
• Mécanismes comptables fondamentaux de l’entreprise

IV- Présentation des principaux documents comptables et financiers

• Bilan (les enseignements clés)
• Compte de résultat (compte d’exploitation)
• Tableau de trésorerie

V- Analyse et comparaison de quelques états financiers

• Bilan
• Compte de résultat (compte d’exploitation)
• Liasse fiscale

MODULE II : RATIOS COMME OUTIL DE BASE DE L’ANALYSE FINANCIERE

I- Analyse financière

• Enjeux et finalités de l’analyse financière
• Sources d’information de l’analyse financière

II- Comprendre les ratios

• Importance et utilité des ratios
• Principaux types de ratios utilisés pour l’analyse financière (structure, liquidité, gestion, rentabilité)
• Interprétation et exploitation des ratios.

III- Outils de gestion et de pilotage financier
IV- Cas d’étude

MODULE III : MAITRISE DES COUTS DANS LA PRISE DE DECISION

I. Recensement des difficultés liées à la maîtrise des coûts en entreprise

II. Coûts et rentabilité de l’entreprise

• Enjeux de la maîtrise de coûts
• Typologie des coûts
• Du coût des produits au coût des activités.
• Incidence des coûts sur la rentabilité
• Méthode de calcul des coûts

III. Analyse des coûts

• Structure des coûts
• Interprétation des coûts et prise de décision
• Stratégie de maîtrise des coûts

IV. Choix des projets d’investissement

• Notion de projet d’investissement et de rentabilité
• Ratio de retour sur investissement
• Méthodes de calcul de la rentabilité d’un investissement.

V. Opérations importantes de la vie de l’entreprise

• Amortissement et autres dépréciation
• Emprunt, remboursements et intérêts
• Augmentation du capital et versement de dividendes

MODULE IV : PREPARATION ET SUIVI DU BUDGET

I. Recensement des difficultés liées à la gestion budgétaire en entreprise

II. Gestion budgétaire et performance de l’entreprise

• Enjeux et contraintes de la gestion budgétaire.
• Budget, coût et prévision.
• Types de budgets.
• Processus de gestion budgétaire

III. Elaboration du budget

• Articulation plan/programmes/budgets
• Structure budgétaire et pré-budgétisation.
• Etapes de construction des budgets
• Présentation du budget

IV. Suivi et contrôle budgétaire

• Fondement du contrôle budgétaire.
• Mise en évidence et interprétation des écarts
• Amélioration de la productivité et de la rentabilité par l’analyse des écarts
• Ajustement budgétaire.